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當借應(yīng)付賬款和貸銀行存款時，正賬目和反賬目須一一對應(yīng)，以便確保準確性并防止誤記。具體來說，付款必須出示以下單據(jù)： 1.付款憑證：由付款人印章確認，記載了付款人和收款人的名稱、付款金額、經(jīng)辦日期和交易用途。 2.支票：是付款人簽發(fā)給收款人的支付憑據(jù)，其中包括付款人的名稱、收款人的名稱、付款金額、簽發(fā)日期等。 3.收據(jù)：是收款人給付款人開具的收款憑證，其中包括收款人的名稱、付款人的名稱、付款金額、經(jīng)辦日期等。 4.銀行存款證明：由銀行開具的憑證，記載了銀行存款的日期、金額、付款人和收款人的名稱等信息。 此外，內(nèi)部審計機構(gòu)也可能提出要求出具發(fā)票或其他相關(guān)單據(jù)作為賬務(wù)證明文件。 拓展知識：在支付流程中，在打款前要進行核銷，才能確保賬務(wù)準確無誤。財務(wù)核銷一般有兩種方式，一種是實物核銷，是把借方單據(jù)和貸方單據(jù)放在一起對照核對；另一種是賬簿核銷，是在賬簿中憑據(jù)的貸方和借方都做了分錄，這兩方的金額一樣，這時就可以把分錄號碼注明，記為一筆核銷記錄。