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匯算清繳預(yù)付賬款需不需要調(diào)整
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您好！預(yù)付賬款需要根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則來判斷是否需要轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，所得稅中并無具體規(guī)定；后續(xù)滿足轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用的規(guī)定的話，可以不用調(diào)整
2023 01/25 02:07
84784949 
2023 01/25 02:12
如果在匯算清繳時，不能轉(zhuǎn)入成本的話，是不是要調(diào)曾
楊家續(xù)老師 
2023 01/25 02:17
您好！如果判定后期不能轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用的話，根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，然后在所得稅申報表中調(diào)增即可
84784949
2023 01/25 02:19
需要在那個點(diǎn)作出判斷？
84784949
2023 01/25 02:19
是匯算清繳前那
楊家續(xù)老師
2023 01/25 02:24
您好！這個判斷的點(diǎn)通常在年末或者有確切證據(jù)時，因?yàn)殚L期掛賬的預(yù)付賬款在年末是需要進(jìn)行減值測試的，所以需要判斷該預(yù)付是否可以收回或者轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，再或者轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，若判定轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，需要在匯繳時調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84784949
2023 01/25 02:30
匯算清繳前可以嗎
楊家續(xù)老師
2023 01/25 02:45
您好！可以的，沒有問題
84784949
2023 01/25 03:01
不到一年的預(yù)付賬款需要測試嗎
楊家續(xù)老師
2023 01/25 10:58
您好！年末通常需要對應(yīng)收和預(yù)付做減值測試，無論賬齡
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