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我公司是分公司,獨立核算,經(jīng)營期分公司向個人借款200萬,現(xiàn)在公司經(jīng)營出現(xiàn)困難面臨倒閉注銷,賬面其他應付款掛賬200萬無法償還,和總公司協(xié)商后這200萬由總公司承擔以后償還,請問分公司要怎么核銷掉這200萬,賬務怎么做?

84784973| 提问时间:2023 01/24 21:44
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
分公司對于這200萬借款應當向總公司出具相應的應收賬款,然后將應收賬款科目做抵扣項。在月末結(jié)賬時,把這200萬借款抵扣掉,記入“應收賬款抵扣”科目,這樣既將應付款核銷掉,又將應收賬款記錄在賬上。拓展知識:當分公司和總公司之間存在應付賬款和應收賬款交易時,可考慮進行賬款對沖處理,以提升現(xiàn)金流的靈活性,減少企業(yè)的資金流動成本,降低資金管理的風險。
2023 01/24 21:56
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