免費問答

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅是企業(yè)按照財政部門的規(guī)定，在會計期末時，用本期實際產(chǎn)生的所得稅與其本期應(yīng)收的所得稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，即將應(yīng)收稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付稅額的一種會計處理。一般來說，月末，季末，年末的結(jié)轉(zhuǎn)所得稅流程是一致的，即：企業(yè)根據(jù)本期月/季/年實際產(chǎn)生的應(yīng)交稅費，計提所得稅后，將應(yīng)收稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付稅額：借本期利潤貸所得稅費用。月末、季末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅可以結(jié)轉(zhuǎn)至下個月（季）的利潤當(dāng)中，而年末的結(jié)轉(zhuǎn)則只能結(jié)轉(zhuǎn)至到本年的利潤中，否則就會出現(xiàn)所得稅沖減多計提的情況。 拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)所得稅是企業(yè)在納稅時，針對企業(yè)實際產(chǎn)生的應(yīng)交稅費，將實際產(chǎn)生的應(yīng)收稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付稅額，以確保企業(yè)納稅準(zhǔn)確、及時，避免以可能存在的稅款滯納帶來的法律后果和經(jīng)濟損失。企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時，需要注意：計算確定所得稅金額；記錄結(jié)轉(zhuǎn)并上報相關(guān)當(dāng)局；確保并及時交納所得稅。