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請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模,計(jì)提所得稅季度計(jì),是在本季末計(jì)提,還是在次月申報(bào)當(dāng)月繳納時(shí)計(jì)提?

84785037| 提问时间:2023 01/23 22:05
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人計(jì)提所得稅季度計(jì)提應(yīng)在季末計(jì)提,具體步驟如下: 1. 查看上季度應(yīng)稅項(xiàng)目,依據(jù)季度專(zhuān)項(xiàng)扣除標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算實(shí)際稅費(fèi); 2. 填寫(xiě)計(jì)提所得稅季季報(bào),并進(jìn)行上級(jí)審核后,將其報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān); 3. 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納季度計(jì)提所得稅; 4. 移交給稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,如審核無(wú)誤,計(jì)提所得稅季計(jì)便完成。 拓展知識(shí): 在此過(guò)程中,增值稅和營(yíng)業(yè)稅可以免予繳繳,消費(fèi)稅和財(cái)產(chǎn)稅可以結(jié)轉(zhuǎn),但所得稅則不能免除或結(jié)轉(zhuǎn),必須按期繳納,并且罰款額度很高。
2023 01/23 22:16
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