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總公司是一般納稅人,分公司是小規(guī)模,增值稅分開繳納,所得稅匯總申報(bào),帳務(wù)處理方式是?

84785022| 提问时间:2023 01/23 17:33
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青檸
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职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
總公司作為一般納稅人,分公司作為小規(guī)模納稅人,在繳納增值稅時(shí)可以分開繳納,但是在匯總申報(bào)所得稅時(shí)則需要做到匯總申報(bào),即將總公司和分公司的稅收信息匯總,不能分開繳納所得稅,這與增值稅有所不同。在進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí),一般是將分公司和總公司的稅收信息各自記入不同帳戶,在繳納增值稅時(shí)逐個(gè)繳納,在匯總申報(bào)所得稅時(shí),進(jìn)行匯總申報(bào),將總公司和分公司的稅收信息整體匯總,申報(bào)最終的總稅金。此外,在進(jìn)行資金的支付轉(zhuǎn)移時(shí),總公司也可以通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付等方式直接將資金轉(zhuǎn)移到分公司進(jìn)行稅收繳納。 拓展知識(shí): 在企業(yè)的稅收繳納過程中,要求企業(yè)必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定,妥善安排各稅種的申報(bào)和繳納,避免出現(xiàn)錯(cuò)稅情況。一般而言,企業(yè)要在規(guī)定的稅收申報(bào)日期前完成各種稅種的報(bào)稅及繳稅,以確保企業(yè)的稅收義務(wù)按時(shí)申報(bào)、繳納,同時(shí)也要注意完整記錄報(bào)表,以便在稅務(wù)審查時(shí)能順利通過。
2023 01/23 17:40
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