免費(fèi)問答

老師有一套完備的財務(wù)內(nèi)部控制管理制度，包括內(nèi)部控制策略、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制程序、內(nèi)部控制記錄、內(nèi)部控制審計、內(nèi)部控制風(fēng)險等。其中，內(nèi)部控制策略是指根據(jù)企業(yè)的管理需求，確定組織、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，以確保企業(yè)對財務(wù)狀況的準(zhǔn)確和及時披露，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)是指企業(yè)設(shè)置各級管理層級，建立有效的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，合理分工，確定和維護(hù)人員職責(zé)范圍，以有效控制企業(yè)資源、確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部控制程序是指企業(yè)根據(jù)財務(wù)活動的流程，制定和實(shí)施各項適用的程序和實(shí)踐，以確保企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制可以正常有效地運(yùn)作。內(nèi)部控制記錄是指企業(yè)應(yīng)遵循財務(wù)管理系統(tǒng)的要求，按照財務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)定的記錄要求，完整地記錄財務(wù)收支信息，以提高企業(yè)內(nèi)部控制效果。內(nèi)部控制審計是指企業(yè)應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制和控制程序進(jìn)行審計，檢查其有效性和實(shí)施情況，以確保企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的有效性。內(nèi)部控制風(fēng)險是指企業(yè)內(nèi)部控制可能存在的風(fēng)險，包括但不限于企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)失效風(fēng)險、組織流程及記錄風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等。拓展知識：該制度的有效實(shí)施，有助于企業(yè)降低財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，增強(qiáng)社會公眾對企業(yè)財務(wù)狀況的信心，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。