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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師我家是小規(guī)模55萬(wàn)收入從4月初到6月末,報(bào)增值稅,需要填主表的哪行了
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你需要填寫主表的第一欄進(jìn)項(xiàng)稅額(字段名為:進(jìn)項(xiàng)稅額(一),代碼為:10102)。根據(jù)你說(shuō)的小規(guī)模納稅人,由于小規(guī)模納稅人免征17%的增值稅,所以你填寫的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是0。而如果你是其他納稅人,則需要根據(jù)實(shí)際發(fā)生的稅款金額填寫。
拓展知識(shí):
增值稅是指在貨物和勞務(wù)交易過(guò)程中,由納稅人在發(fā)票中代扣代繳的稅款科目。其中,17%的增值稅是指增值稅的稅率,政府規(guī)定小規(guī)模納稅人可以免征17%的增值稅,而大規(guī)模納稅人需要按照正常的17%稅率繳納增值稅。
2023 01/23 11:36
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