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老師好！現(xiàn)金流量表中使用的數(shù)據(jù)是利潤(rùn)表或資產(chǎn)負(fù)債表中的期未數(shù)，也就是最新的期末賬戶余額。現(xiàn)金流量表是一種企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，用于捕獲企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的資金流動(dòng)情況，從而把一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)，融資活動(dòng)以及現(xiàn)金及等價(jià)物的變動(dòng)情況，結(jié)合在一起，形成一個(gè)圓滿的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)。因此，現(xiàn)金流量表只能使用最新的期末賬戶余額來(lái)捕獲，這也是期未數(shù)據(jù)才能反映最新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)和融資活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流動(dòng)情況。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表可以把不同類(lèi)別的活動(dòng)分開(kāi)，從而比較容易地分析現(xiàn)金流動(dòng)情況。這種把不同類(lèi)別分開(kāi)的現(xiàn)金流量表分為三大類(lèi)：操作現(xiàn)金流量表、投資現(xiàn)金流量表和融資現(xiàn)金流量表。其中，操作現(xiàn)金流量表記錄的是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流量；投資現(xiàn)金流量表主要記錄的是投資活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流動(dòng)情況；融資現(xiàn)金流量表主要記錄的是融資活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流動(dòng)情況。這三類(lèi)現(xiàn)金流量表可以清楚地反映現(xiàn)金流動(dòng)情況，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)管理者有效地分析財(cái)務(wù)狀況。