免費問答

若某月科目余額表中發(fā)現(xiàn)其他應付款借方累計少一筆18萬，那么需要做以下處理： 1、首先，根據(jù)會計憑證檢查是否確定缺失的18萬。可以通過查詢上月結(jié)轉(zhuǎn)應付款項，檢查這筆差額是否是由發(fā)生在上月未記賬造成的； 2、若確定存在缺失科目，應當查開補錄憑證，利用補錄憑證將未記賬的18萬補記； 3、檢查各科目的余額是否和本月憑證相符，它們應在每月期末都要進行余額檢查； 4、及時調(diào)整本月的賬務處理，以及完成本月的結(jié)賬工作。 拓展知識：補錄憑證的概念及作用。 補錄憑證，又稱補登憑證，是指新增加一張會計憑證來補寫在日常交易處理中未記錄或少記錄，少分錄或錯分錄的憑證。補錄會計憑證有助于正確地披露業(yè)務發(fā)生的事實，確保管理者全面、準確地知道企業(yè)的資產(chǎn)負債情況、收入狀況及現(xiàn)金流量狀況，有助于調(diào)整賬務處理，從而更好地反映實際的經(jīng)濟狀況。