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你好老師，計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應(yīng)發(fā)） 應(yīng)付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資27.32 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個稅27.32 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資1037.73 應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應(yīng)付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？
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應(yīng)付職工薪酬明細表是企業(yè)在做匯算清繳時必須準備的一個表格，賬載金額應(yīng)寫上本期實發(fā)工資額、社保等各項薪酬及社會保險費，以及實際發(fā)放的職工補貼及其他各項應(yīng)付款項。
根據(jù)勞動合同約定和相關(guān)財產(chǎn)稅務(wù)規(guī)定，需要在賬載金額欄寫明：職工實際發(fā)放金額、代扣代繳個人所得稅金額、企業(yè)依法應(yīng)當支付的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險金額、工傷保險金額、生育保險金額等。
要注意，如果本期實發(fā)工資額和應(yīng)付款項的合計金額實際支付的還有延遲到下期支付的，則只需要在合計金額欄寫明實際支付金額，延遲支付部分也要記入明細表。而未發(fā)放金額應(yīng)另開憑證，同時也需要體現(xiàn)在明細表中。
2023 01/22 13:22
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