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小規(guī)模上個(gè)月多計(jì)提印花稅,企業(yè)所得稅也交了,這個(gè)月分錄怎么做

84785036| 提问时间:2023 01/22 11:45
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
根據(jù)小規(guī)模企業(yè)分錄規(guī)則,這個(gè)月分錄應(yīng)如下: 1、應(yīng)交稅費(fèi):以“應(yīng)交稅費(fèi)”為科目,借方記賬,金額為上個(gè)月應(yīng)計(jì)提的印花稅和企業(yè)所得稅之和。 2、現(xiàn)金:以“現(xiàn)金”為科目,貸方記賬,金額為上個(gè)月應(yīng)計(jì)提的印花稅和企業(yè)所得稅之和。 拓展知識(shí): 應(yīng)交稅費(fèi)是單方面的賬戶(hù),僅表達(dá)企業(yè)應(yīng)向政府支付的稅款數(shù)額,不具有結(jié)轉(zhuǎn)的功能,因此只存在“借”方的記錄,當(dāng)期已交的稅款,借方記賬。
2023 01/22 11:52
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