問(wèn)題已解決

但是如果A公司只保留了其他應(yīng)付款科目作為往來(lái)款，B公司只保留了其他應(yīng)收款科目作為往來(lái)款，這兩家公司的分錄該如何做？A代B預(yù)付了工程款，原來(lái)的同事做的分錄是A公司：借：其他應(yīng)付款 100萬(wàn) 貸：銀行存款 100萬(wàn)；B公司：借：預(yù)付帳款100萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款 100萬(wàn)，我也覺(jué)得困惑，后來(lái)A公司收到：借：銀行存款 100萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 100萬(wàn) 而B(niǎo)公司還款給A公司時(shí)的分錄：借其他應(yīng)收款 100萬(wàn) 貸：銀行存款 100萬(wàn)

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2017 08/11 16:14
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
詳細(xì)的描述一下這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。
2017 08/11 16:21
84785009
2017 08/11 16:44
B公司承接了一單工程（工程沒(méi)完結(jié)），但沒(méi)錢(qián)付，所以由A公司代預(yù)付，A公司代付時(shí)把分錄做成，借：其他應(yīng)付款-工程款 100萬(wàn) 貸：銀行存款：100萬(wàn)；而B(niǎo)公司同時(shí)做一筆分錄：借：預(yù)付帳款-工程款100萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)，之前做帳的同事說(shuō)因?yàn)锽公司只保留其他應(yīng)收款作為往來(lái)科目，而A公司只保留其他應(yīng)付款作為往來(lái)款科目。
方亮老師
2017 08/11 16:57
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以通用的，您編制的分錄沒(méi)有問(wèn)題。
84785009
2017 08/11 17:13
那問(wèn)題來(lái)了，A公司收到還款時(shí) 借：銀行存款100萬(wàn) 貸其他應(yīng)付款100萬(wàn) ？？？ B公司同時(shí)做分錄 借：其他應(yīng)收款100萬(wàn) 貸：銀行存款 ？這樣做分錄A公司不是會(huì)負(fù)債越來(lái)越多？？？
方亮老師
2017 08/11 17:29
A代B預(yù)付了工程款的分錄其他應(yīng)付款借方是100萬(wàn)元，A公司收到還款時(shí)的分錄其他應(yīng)付款貸方是100萬(wàn)元，借貸方相抵后是零，不存在負(fù)債。
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