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首先，在處理公司的公戶付款之前，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)，將單據(jù)和公戶支付憑證提交給財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員檢查和確認(rèn)單據(jù)是否完整，公戶支付憑證是否有效，如果一切正常，財(cái)務(wù)人員可以進(jìn)行公戶支付的操作。 其次，拿到回單后，應(yīng)將回單和公戶支付憑證一起提交給出納，由出納使用財(cái)務(wù)軟件/財(cái)務(wù)系統(tǒng)，核對(duì)憑證，生成付款憑證，并印制用于會(huì)計(jì)總賬帳戶的結(jié)轉(zhuǎn)及核算冊(cè)登記的憑證，其有效性由出納負(fù)責(zé)審核； 最后，將付款憑證和公戶付款憑證，按照要求上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)此次公戶支付進(jìn)行賬務(wù)處理，登記會(huì)計(jì)總賬，并及時(shí)錄入支出憑證明細(xì)，做到收支一致。 拓展知識(shí)：關(guān)于公戶支付，企業(yè)在發(fā)生應(yīng)收或應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)，一般都以公賬支付或收款，就是公戶支付。企業(yè)在進(jìn)行公戶支付時(shí)，支付或收款過(guò)程都必須采用有效憑證，審核核對(duì)有效憑證中的賬務(wù)記賬，以保證公戶支付或收款賬務(wù)正確無(wú)誤。