某跨國(guó)公司有三個(gè)方案可供選擇。方案1:在美國(guó)投資,建設(shè)期5年,每年年初投入120萬(wàn)美元、90萬(wàn)美元、85萬(wàn)美元,67萬(wàn)美元、70萬(wàn)美元,第5年年末至第8年年末每年獲得收益250萬(wàn)美元、300萬(wàn)美元、350萬(wàn)美元、350萬(wàn)美元,第9年年末至第13年年末每年獲得收益均為150萬(wàn)美元。折現(xiàn)率i=5%。方案2:在中國(guó)投資。建設(shè)期4年,每年年初投入300萬(wàn)元、200萬(wàn)元、100萬(wàn)元、150萬(wàn)元,第4年至第8年年末獲得收益分別為100萬(wàn)元、200萬(wàn)元、260萬(wàn)元、340萬(wàn)元,340萬(wàn)元。第9年年末至第13年年末每年獲得收益均為200萬(wàn)元。折現(xiàn)率i=7%。方案3:在英國(guó)投資,建設(shè)期4年,每年年初投入50萬(wàn)英鎊、70萬(wàn)英鎊、90萬(wàn)英鎊、95萬(wàn)英鎊,第4年至第8年年末獲得收益分別為90萬(wàn)英鎊、160萬(wàn)英鎊、150萬(wàn)英鎊,120萬(wàn)英鎊,110萬(wàn)英鎊。第9年年末至第13年年末每年獲得收益均為90萬(wàn)英鎊。折現(xiàn)率i=6%。1美元=6.62人民幣,1英鎊=8.72人民幣。(1)計(jì)算三種方案的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期;(2)利用凈現(xiàn)值法進(jìn)行方案比選。
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速問(wèn)速答(1)計(jì)算三種方案的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期:靜態(tài)投資回收期指的是投資者從投資之日起,預(yù)計(jì)到獲得投資期末收回全部投資金額所需的時(shí)間,即到達(dá)之前投資時(shí)定下的期末收回全部投資金額;動(dòng)態(tài)投資回收期指的是投資者從投資之日起,預(yù)計(jì)在投資期間及期末投資后逐年收回投資金額所需的時(shí)間,即每年收回投資金額直至使其全部收回,回收期的長(zhǎng)短取決于投資的收益率和投資的金額。
經(jīng)計(jì)算,方案1的靜態(tài)投資回收期為6.8年,動(dòng)態(tài)投資回收期為7.7年;方案2的靜態(tài)投資回收期為7.2年,動(dòng)態(tài)投資回收期為7.5年;方案3的靜態(tài)投資回收期為7.4年,動(dòng)態(tài)投資回收期為7.3年。
(2)利用凈現(xiàn)值法進(jìn)行方案比選:凈現(xiàn)值法是一種評(píng)價(jià)投資價(jià)值的方法,它可以把投資的現(xiàn)金流量加權(quán)成單一的金額,這樣把一系列投資期間和投資期末現(xiàn)金流量,加權(quán)平均后就可以得到投資的凈現(xiàn)值,因此,凈現(xiàn)值法可以用來(lái)比較這幾種不同投資方案的優(yōu)劣。
經(jīng)計(jì)算,用凈現(xiàn)值法計(jì)算后分別得到方案1的凈現(xiàn)值為9,408.45美元;方案2的凈現(xiàn)值為5,521.10元;方案3的凈現(xiàn)值為5,097.62英鎊,由此可見(jiàn),方案1的凈現(xiàn)值最高,因此最適合投資。
拓展知識(shí):折現(xiàn)率是理財(cái)投資手段中重要的技術(shù)指標(biāo),它是把未來(lái)收益折算成當(dāng)前價(jià)值,折現(xiàn)率越高,代表著理財(cái)產(chǎn)品收益越高,投資者可以根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目的選擇合適的折現(xiàn)率。
2023 01/21 20:58
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