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謝謝您的問題，您的問題是本年固定資產(chǎn)清理，填所得稅年報(bào)A105080時(shí)，本年折舊貸方金額是否減掉處理固定資產(chǎn)的折舊的借方金額？ 答案是，應(yīng)當(dāng)?shù)窒幚砉潭ㄙY產(chǎn)的折舊的借方金額。固定資產(chǎn)折舊及處置科目下的抵消是稅收調(diào)整的一種方式，當(dāng)固定資產(chǎn)處理后本年折舊貸方金額是否減掉，需要存在抵消關(guān)系，也就是借方金額與貸方金額應(yīng)當(dāng)?shù)窒? 除此之外，還有其他稅收調(diào)整的情況或方式，比如折舊的調(diào)整，該種情況下，借方金額是不會(huì)減掉貸方金額的，反而是由借方向貸方轉(zhuǎn)移金額。 值得一提的是，所得稅年報(bào)A105080表，本年折舊貸方金額減去借方金額以后，最終形成的金額應(yīng)當(dāng)與當(dāng)期折舊金額相符。因此，如果處理固定資產(chǎn)的折舊金額與當(dāng)期折舊金額相符，則不需要抵消借方金額。