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老師你好 我本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項進項是發(fā)現(xiàn)進項大于銷項 我做了進銷項的結(jié)轉(zhuǎn) 然后余額為負數(shù) 要下個月留抵 然后我留抵分錄怎么做 下個月不需要繳納本月增值稅 但是下個月底要結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅 下個月底的結(jié)轉(zhuǎn)分錄那個留抵稅金需要如何做

84784999| 提问时间:2023 01/20 17:18
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
首先,你需要在本月月末進行結(jié)轉(zhuǎn),即本月進項大于銷項,由于余額為負數(shù),因此要將差額留待下月進行抵扣,具體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以這樣做: 1. 應(yīng)交稅費科目-應(yīng)付賬款貸(具體金額); 2. 稅金科目-應(yīng)付賬款借(具體金額); 注意:稅金科目的金額要和應(yīng)交稅費科目的金額是相等的,把留抵的稅金暫時存在余額中,然后在下個月再和下個月的增值稅一起抵扣。 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時,需要兩個分錄: 1. 應(yīng)交稅費科目-增值稅待付款(具體金額); 2. 增值稅收款科目-應(yīng)付賬款(具體金額); 注意:如果公司前月留抵的稅金余額沒有用完,則應(yīng)做一個借貸平衡的分錄: 1. 稅金科目-應(yīng)交稅費科目(具體金額); 這樣,稅金就能完成結(jié)轉(zhuǎn),從而完成月末結(jié)轉(zhuǎn)。 在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時,應(yīng)注意增值稅的計算方法和應(yīng)納稅清單,以及應(yīng)確保稅金分錄的完整性。一般來說,公司必須在月末最后一天之前進行月末結(jié)轉(zhuǎn),這樣才能確保月末結(jié)轉(zhuǎn)的正確性。
2023 01/20 17:29
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