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是的，出納每月都需要匯報一份現(xiàn)金日記賬給老板，其中記載了企業(yè)支出和收入的情況?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)內(nèi)部管理的重要工具，它能夠幫助老板對公司的經(jīng)營狀況有一個全面的認(rèn)識，以及分析企業(yè)的資金流向和分析財務(wù)表現(xiàn)?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)當(dāng)包含所有有關(guān)現(xiàn)金收支的交易信息，其中包括各種收入、支出、轉(zhuǎn)賬、調(diào)撥等影響企業(yè)現(xiàn)金流量的事項。記錄內(nèi)容應(yīng)按日期順序，并記錄所有發(fā)生的交易。 拓展知識： 現(xiàn)金日記賬除了記錄現(xiàn)金的流量以外，還要注意記錄其他各種流動資金，如銀行存款、票據(jù)、匯票等，這些資金也是企業(yè)經(jīng)營成果的重要部分。此外，現(xiàn)金日記賬的記錄可用于企業(yè)的內(nèi)部核算，是審計程序的重要依據(jù)，同時也可以作為對外經(jīng)營狀況的大致參考。