免費(fèi)問答

你好，季度末計提的所得稅費(fèi)用，根據(jù)會計準(zhǔn)則，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里。所得稅費(fèi)用可以拆分為聯(lián)營企業(yè)稅費(fèi)和其他應(yīng)交稅金兩部分。聯(lián)營企業(yè)稅費(fèi)以聯(lián)營企業(yè)所得稅合計數(shù)為準(zhǔn)，按照當(dāng)期發(fā)生數(shù)計入應(yīng)交稅費(fèi)項目，分期支付，不轉(zhuǎn)入本年利潤；其他應(yīng)交稅金是指其他企業(yè)和個人繳納的稅金，需要根據(jù)當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)交稅費(fèi)計提，但也不轉(zhuǎn)入本年利潤。 拓展知識：其實(shí)，所得稅費(fèi)用的計提并不是屬于本年度的利潤的一部分，而是要提前支付的一種稅費(fèi)，只是根據(jù)會計原則的項目要求，需要在期末計提這一筆所得稅費(fèi)，以免延遲新一年繳納所得稅導(dǎo)致稅務(wù)當(dāng)局的滯納金和罰款。