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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們自己開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,面免稅的。請問一下一般納稅人木材入庫,借原材料37943 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9% 3414.87 貸應(yīng)付賬款37943 是這樣嘛? ; 領(lǐng)用 比如 借生產(chǎn)成本 ; 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 原材料 完工做 ;借庫存商品貸生產(chǎn)成本 銷售借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
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根據(jù)您提供的信息,針對一般納稅人木材入庫,需要做如下記賬:
1.借原材料37943,貸應(yīng)付賬款37943;
2.銷售借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入;
3.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸銷項(xiàng)稅額;
4.結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品。
此外,您提到的可以抵扣10%指的是適用于一般納稅人的小微企業(yè)減免稅政策。根據(jù)政策規(guī)定,享受此政策的企業(yè)可以減免一定比例的增值稅銷項(xiàng)稅額,最高限額為企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅額的10%,也就是您所計(jì)算的增值稅3414.87*10%=341.49元,應(yīng)轉(zhuǎn)減免至下一期應(yīng)交增值稅。
2023 01/18 11:45
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