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賬務處理的基本原則是：“以發(fā)票明確的交易數量和金額為準”。在未收到發(fā)票的情況下，可以做到以下幾點： 1、處理期初應收：首先應做好期初應收賬款的清理工作，根據上一期之前的期初應收余額、以前累計的出貨金額等情況，分別確定應收和實收之間的差額，在發(fā)票沒有收到的情況下，改用累計的出貨額進行核算。 2、處理收款記錄：可以在收款列表里記錄收款信息，填寫應收帳款金額及時間，并做記號，以備后續(xù)核實發(fā)票。 3、處理應收賬款：如果收款是支付給供應商的定金，可以將應收賬款記錄在定金支出中，等待收到發(fā)票時進行對賬，然后再把貨款記入應收賬款中。 拓展知識： 另外，在處理賬務的過程中，還需要做好貨款跟蹤，通過期末調節(jié)賬戶的余額，確保發(fā)票的準確性和及時準確的財務報告。同時，還要注意票據的保管，定期檢查賬戶余額，確保賬務處理準確無誤。