免費(fèi)問(wèn)答

企業(yè)所得稅季報(bào)的本年累計(jì)金額應(yīng)為1-6月累計(jì)數(shù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按季度在繳納企業(yè)所得稅的期限內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納按當(dāng)期全部應(yīng)納稅額的 1－3 分之 1 作為預(yù)繳。所以，在報(bào)稅時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)稅費(fèi)應(yīng)納稅額累計(jì)金額為1到6月的累計(jì)金額，而不是4-6月的累計(jì)金額。 此外，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，由于企業(yè)所得稅是按季度定期繳納的，企業(yè)在繳納時(shí)必須把預(yù)繳金額與本期實(shí)際繳納金額合并確定本期繳納金額，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)也不予受理。因此，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求企業(yè)在填報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，應(yīng)填報(bào)企業(yè)本年累計(jì)數(shù)，而不是4-6月的累計(jì)數(shù)。 總之，企業(yè)所得稅季報(bào)的本年累計(jì)金額應(yīng)為1-6月累計(jì)金額，而不是填報(bào)4-6月的累計(jì)金額。此外，企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，把預(yù)繳金額與本期實(shí)際繳納金額合并確定本期繳納金額，以便稅務(wù)管理機(jī)關(guān)受理企業(yè)報(bào)稅申請(qǐng)。