问题已解决
老師,您好,收到了增量留抵退稅11000,分錄是直接沖進項稅嗎?
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您好,針對您的問題,簡單來說,增值稅的留抵退稅是直接沖進項稅的。具體步驟可以這樣分錄:
1. 企業(yè)收到留抵退稅稅額,社會保險費收入之和作為一條總帳記錄,使用科目“224110 社會保險費收入及勞務(wù)費收入”;
2. 以留抵退稅稅額作為科目“224120 增值稅留抵退稅款”的附加條件沖進項稅;
3. 將社會保險費收入及勞務(wù)費收入作為一條總帳記錄,使用科目“224110 社會保險費收入及勞務(wù)費收入”;
以上就是增值稅留抵退稅稅額分錄的基礎(chǔ)步驟,實際情況可能會有所差異,需要根據(jù)實際情況進行針對性處理。
簡單介紹一下增值稅中的留抵退稅,它是當(dāng)企業(yè)購買原材料、加工制造以及向其他納稅人購買貨物或者提供勞務(wù)時,當(dāng)月所交的增值稅額中的部分稅額,可以在當(dāng)月的時候由主管稅務(wù)機關(guān)審核后,直接在下一月的增值稅納稅申報表上扣除。
2023 01/16 19:34
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