免費(fèi)問(wèn)答

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅需要提交的附件有： 1、《增值稅納稅申報(bào)表》； 2、《增值稅納稅檢查表》； 3、本次納稅義務(wù)減免的相關(guān)憑證（如：增值稅增值率減半憑證、減免印花稅憑證等）； 4、本次納稅義務(wù)減免的領(lǐng)取憑據(jù)（如：減稅憑據(jù)、印花稅免征憑據(jù)等）； 5、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅委托銀行代扣代繳憑證； 6、其他相關(guān)憑據(jù)（如：經(jīng)營(yíng)所得減免的捐贈(zèng)憑證、企業(yè)所得稅費(fèi)用準(zhǔn)予抵減的財(cái)政部門出具的抵扣憑據(jù)等）。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是指企業(yè)在上一期納稅的企業(yè)所得稅納稅義務(wù)中，因采用增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本而未繳納增值稅，需要在本期增值稅申報(bào)中將這部分增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到增值稅出口，以計(jì)入當(dāng)期需要增值稅額申報(bào)計(jì)算的過(guò)程。