免費(fèi)問(wèn)答

公司在酒店賓館用的現(xiàn)金辦的消費(fèi)卡充值費(fèi)是應(yīng)歸入銀行存款的費(fèi)用。因此，可將其歸入應(yīng)付賬款—銀行存款科目。 銀行存款是指企業(yè)將存款放在銀行存款賬戶中，由銀行代為管理，增加流動(dòng)性，更便于收付款項(xiàng)。銀行存款應(yīng)當(dāng)記入銀行存款科目，且按實(shí)際存款金額記賬，以便反映企業(yè)實(shí)際存在銀行賬戶中的資金情況。 充值費(fèi)是企業(yè)在酒店賓館使用現(xiàn)金辦消費(fèi)卡時(shí)，由酒店賓館向企業(yè)收取的一種費(fèi)用，其發(fā)生金額須在企業(yè)財(cái)務(wù)賬面上正確反映。因此，應(yīng)將此種費(fèi)用歸入應(yīng)付賬款—銀行存款科目，由企業(yè)財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求，將其銀行存款賬戶現(xiàn)金余額相應(yīng)減少，并將其減少的現(xiàn)金額錄入賬戶余額明細(xì)中，以便反映企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金減少情況。 此外，企業(yè)在酒店賓館使用現(xiàn)金辦消費(fèi)卡時(shí)，也必須注意記錄當(dāng)日應(yīng)用現(xiàn)金金額，并妥善記錄在消費(fèi)卡登記表中，以便核實(shí)消費(fèi)卡支付情況，以及審計(jì)收支狀況。