当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
如何手工編制現(xiàn)金流量表? 要求做2019年,2020年,2021年,到今年11月份的



手工編制現(xiàn)金流量表需要以下步驟:
1. 確定現(xiàn)金流量表的年份范圍:首先編制現(xiàn)金流量表時(shí),需要確定編制時(shí)間范圍,一般是以財(cái)年為基本時(shí)間單位,如要求編制2019年,2020年,2021年,到今年11月份的現(xiàn)金流量表,則可以計(jì)量時(shí)間范圍從2019年1月1日到2021年11月30日。
2. 分類:根據(jù)現(xiàn)金的收支情況,將現(xiàn)金流量分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量三大類,并將現(xiàn)金流量的收支科目進(jìn)行歸類,做到分類明細(xì)。
3. 統(tǒng)計(jì):在此基礎(chǔ)上,進(jìn)行統(tǒng)計(jì),根據(jù)登記賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表或者財(cái)務(wù)報(bào)表的變動分析,將歷史流入和流出現(xiàn)金當(dāng)期累計(jì),按照現(xiàn)金流量表的格式,按月累計(jì)統(tǒng)計(jì),編制現(xiàn)金流量表。
4. 結(jié)算:最后,檢驗(yàn)現(xiàn)金流量表,核實(shí)現(xiàn)金的凈額,如果現(xiàn)金凈額與賬簿頭末結(jié)算的現(xiàn)金存在較大差異,則需要進(jìn)行調(diào)整,以消除差異,最終結(jié)算出現(xiàn)金流量表的最終結(jié)果。
拓展知識:現(xiàn)金流量表中,有三類現(xiàn)金流量,分別為投資現(xiàn)金流量、融資現(xiàn)金流量和經(jīng)營現(xiàn)金流量。投資現(xiàn)金流量是描述投資活動所涉及到的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出;融資現(xiàn)金流量是描述融資活動所涉及到的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出;經(jīng)營現(xiàn)金流量是描述經(jīng)營活動所涉及到的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。
2023 01/15 11:55
