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發(fā)現(xiàn)之前工資分錄金額錯誤要怎么調(diào)整
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你好，發(fā)現(xiàn)之前工資分錄金額錯誤
是計提的錯誤，還是發(fā)放的錯誤。
是多了，還是少了？
2023 01/14 11:09
84785008 
2023 01/14 11:10
計提和發(fā)放部分都有錯誤，有多的也有少的，是前任做的，我現(xiàn)在結(jié)賬在查
鄒老師 
2023 01/14 11:11
你好
少計提了，就補計提
多計提了，就沖銷多計提。
多發(fā)放了，就做發(fā)放的相反分錄
少發(fā)放了，就補做發(fā)放分錄
84785008
2023 01/14 11:15
不需要整筆分錄做負數(shù)，然后重新做一筆正確的分錄進去是嗎？
鄒老師
2023 01/14 11:15
你好
可以這樣：
少計提了，就補計提
多計提了，就沖銷多計提。
多發(fā)放了，就做發(fā)放的相反分錄
少發(fā)放了，就補做發(fā)放分錄
當然也可以這樣：把之前錯誤的分錄直接紅沖，然后做正確的處理
84785008
2023 01/14 11:20
打個比方，計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，發(fā)放時，其他應付款公積金多發(fā)32元，應付職工應酬多32元，這個要怎么沖銷計提和發(fā)放，辛苦老師做個分錄我學習一下
鄒老師
2023 01/14 11:24
你好
計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，沖銷多計提
借：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32，貸：管理費用等科目? ?64
發(fā)放時，其他應付款公積金多發(fā)32元，應付職工應酬多32元，沖銷多發(fā)放的
借：銀行存款 64，貸：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32
84785008
2023 01/14 11:42
沖銷多發(fā)的是不是應該貸應付職工薪酬-工資32借其他應收款-公積金個人32
鄒老師
2023 01/14 11:44
你好
計提時應付住房公積金多計提了32元，應付職工應酬多32元，沖銷多計提
借：應付職工薪酬—公積金? 32，應付職工薪酬—工資? 32，貸：管理費用等科目? ?64
發(fā)放時，其他應付款公積金多發(fā)32元，應付職工應酬多32元，沖銷多發(fā)放的
借：銀行存款 64，貸：其他應付款? 32，應付職工薪酬—工資? 32
你之前的描述，沒有涉及? 其他應收款
84785008
2023 01/14 11:45
我可能表達錯誤了，就是多發(fā)分錄錯誤的是個人部分承擔的公積金多了32元
鄒老師
2023 01/14 11:46
你好，多發(fā)分錄錯誤的是個人部分承擔的公積金多了32元，你當時多發(fā)的時候借方科目是什么呢？?
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