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季度預(yù)交企業(yè)所得稅時，是每個月分別計提所得稅呢還是一個季度匯總計提
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你好，可以按月預(yù)提,按季預(yù)繳,也有按報后再來提。
2023 01/13 01:30
84784970 
2023 01/13 10:21
按月預(yù)提跟按季數(shù)據(jù)不一樣吧老師
譬如三個月中，第一個月本年利潤是-12，不需計提企業(yè)所得稅，第二個月本年利潤是80，需要計提企業(yè)所得稅，第三個月本年利潤是-20，不需要計提。
如果按月計提，這需要第二個月計提80*2.5%＝2元
如果按季計提，則是（80-12-20）*2.5＝1.2
不知我理解的是否有誤？
84784970
2023 01/13 10:52
老師，在么？
薇老師 
2023 01/13 11:08
計提少了后面補(bǔ)提，計多了沖減。
84784970
2023 01/13 15:20
我的意思是按月計提跟按季度計提，稅額不一樣。
薇老師
2023 01/13 15:30
不影響所得稅費用的，系統(tǒng)有時還差個幾分錢的呢。
薇老師
2023 01/13 15:34
計提最好按季度提哈，預(yù)繳后調(diào)正就可以了，平常計多或少，關(guān)系不大。
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