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本月發(fā)放上個(gè)月工資,本月又繳納本月社保,那公司承擔(dān)的社保,計(jì)入其他應(yīng)收款數(shù)字不一樣怎么處理

84785037| 提问时间:2023 01/12 20:45
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
在本月發(fā)放上個(gè)月的工資和本月繳納本月的社保,公司承擔(dān)的社保本月可以計(jì)入其他應(yīng)收款數(shù)字不一樣的情況下,應(yīng)采用發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保雙重核算方式。首先,根據(jù)上個(gè)月應(yīng)發(fā)工資和本月應(yīng)交社保,將發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保總金額分別計(jì)入企業(yè)應(yīng)付薪酬和其他應(yīng)付款;然后,建立發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保對(duì)應(yīng)的雙重核算賬簿,在發(fā)放上個(gè)月工資的收入科目當(dāng)中,計(jì)入發(fā)放上個(gè)月工資和本月社??偨痤~,將本月發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保所承擔(dān)的部分分別記入發(fā)放上個(gè)月工資科目與其他應(yīng)付款科目;再根據(jù)發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保雙重核算賬簿歸集數(shù)據(jù),可以得出本月發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保,公司承擔(dān)的社保本月可以計(jì)入其他應(yīng)收款數(shù)字不一樣的處理方法。 拓展知識(shí):雙重核算是指公司在計(jì)算月結(jié)時(shí),采取將同一款項(xiàng)的付出和收入做成一個(gè)抵消的結(jié)算,以避免財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)錯(cuò)誤的方法。
2023 01/12 20:56
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