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保潔服務(wù)公司支付保潔工資的分錄會包括以下幾個科目：首先是從現(xiàn)金或銀行存款中劃出工資給保潔工；其次，應(yīng)付職工薪酬要增加，等于保潔工資金額；最后，社保，公積金，個稅等社會保險及內(nèi)部繳納金額計提賬戶應(yīng)轉(zhuǎn)增加，等于應(yīng)付職工薪酬扣除社會保險及內(nèi)部繳納金額。 在計提方面，如果處于當(dāng)期支付保潔工資的情況，則應(yīng)當(dāng)計提當(dāng)期保潔工資費用，即保潔工資金額減去社會保險及內(nèi)部繳納金額。 拓展知識：計提保潔工資費用是指會計期間里的職工的發(fā)放的工資和工資支付的社會保險等方面的費用，這些費用應(yīng)從當(dāng)期實際支付費用中累計提取，占一部分發(fā)放工資，作為會計期間內(nèi)關(guān)聯(lián)應(yīng)收款項的一部分。