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實(shí)務(wù)
問題已解決
集團(tuán)下職工食堂單獨(dú)設(shè)立的賬套以前是跟母公司編制合并報(bào)表的，7月份開始劃分給一個(gè)酒店管理的分子公司，這個(gè)分子公司跟職工食堂兩個(gè)合并報(bào)表怎么編制，抵消怎么抵消（收入都在職工食堂包廂，酒店是在建沒投入使用，往來只有稅金）
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在分子公司跟職工食堂的合并報(bào)表編制中，應(yīng)該將職工食堂錄入的收入、成本以及基礎(chǔ)性費(fèi)用，作為職工食堂獨(dú)立運(yùn)作的賬戶記錄，而分子公司的稅金由職工食堂獨(dú)立賬戶支付，這樣就能夠有效的抵消兩者的影響。
從報(bào)表的角度來看，合并報(bào)表記錄的應(yīng)該是職工食堂的收入、成本以及基礎(chǔ)性費(fèi)用，以及分子公司的稅金。而職工食堂對酒店只有稅金支出，那么酒店投入使用前的稅金應(yīng)該與報(bào)表中所記載的稅金相抵消。
此外，在編制合并報(bào)表的過程中，應(yīng)該考慮一些風(fēng)險(xiǎn)因素，如其他來源的稅金，以及職工食堂與分子公司之間的其他往來，以確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信性。
2023 01/12 14:21
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