问题已解决
公司先繳納社保,再繳納個稅,再計算工資,下個月再發(fā)工資,這相對應的會計分錄
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會計分錄:
1、繳納社保:應付職工薪酬——社會保險——借
應付賬款——社會保險——貸
2、繳納個人所得稅:應交稅費——個人所得稅——借
應付賬款——個人所得稅——貸
3、應付職工工資:應付職工薪酬——借
現(xiàn)金——貸
4、發(fā)放職工工資:現(xiàn)金——借
應付職工薪酬——貸
以上會計分錄暫時可以滿足公司月末結賬和統(tǒng)計報表的需要,但實際中,公司會考慮職工在某個月的社保繳納情況,因此,每個月發(fā)薪前,應該先把社保繳納所需要的收入和支出分錄出來,即在發(fā)薪月份做出現(xiàn)金流量,以保證財務記錄的準確性。
2023 01/11 17:16
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