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你好老師！麻煩問下我們2021年的所得稅匯算彌補虧損表上沒有可彌補的虧損，但是我看我們今年2022年資產(chǎn)負債表上年初未分配利潤是負數(shù)108萬多了，年末12月利潤表利潤總額是42萬多，這是怎么回事呢？賬上還是有虧損這么多啊和彌補虧損表上怎么差這么多呢？謝謝
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一個是會計利潤，一個是稅法的利潤，你看下你的彌補虧損明細表報在這里面有詳細的
2023 01/10 22:11
84784995 
2023 01/10 22:24
老師你幫我看看我公司這個情況我有點不明白，第一張圖是我公司2021年彌補虧損明細表，第二張圖是2022年公司的資產(chǎn)負債表，公司賬上還是虧損對吧而且虧損的還挺多，但是為啥彌補虧損表上沒有虧損金額呢？兩者差異這么大呢？老師，從賬上看是虧損對不就說明不用提法定盈余公積對嗎？
郭老師 
2023 01/10 22:29
每年都是盈利的
你們是不是有調(diào)增的
就是成本費用沒發(fā)票
稅法不允許抵扣
84784995
2023 01/10 22:53
不太清楚以前會計做的，我經(jīng)歷的去年但也沒調(diào)增這些，老師這樣說不是不需要計提法定盈余公積金了？
郭老師
2023 01/10 23:14
不需要計提
可以問下之前做匯算清繳的
或者你看你們帳上成本費用發(fā)票多少
84784995
2023 01/11 06:26
老師也就是說能不能提取法定盈余公積得以賬上實際累計是盈利還是虧損對嗎？賬上累計虧損就不提對吧？公司資產(chǎn)負債表上未分配利潤項目就能反應出來累計虧損還是盈利對吧？
郭老師
2023 01/11 07:37
對的
是這么理解的
你這個計提了不合理
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