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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，4季度的企業(yè)所得稅季報(bào)，營(yíng)業(yè)收入取數(shù)，是12月利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，利潤(rùn)總額取數(shù)，是12月利潤(rùn)表利潤(rùn)總額數(shù)，對(duì)吧？
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對(duì)的，是的，都是本年累計(jì)的。
2023 01/08 11:16
84785044 
2023 01/09 09:02
所得稅用利潤(rùn)表里12月本年累計(jì)，凈利潤(rùn)*2.5%，是季度企業(yè)所得稅對(duì)不對(duì)？
郭老師 
2023 01/09 09:04
年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率5%
郭老師
2023 01/09 09:04
不是根據(jù)凈利潤(rùn)來(lái)的。
84785044
2023 01/09 09:15
我利潤(rùn)表里累計(jì)凈利潤(rùn)不就是減去之前預(yù)繳所得稅的金額？我不可以用凈利潤(rùn)直接*2.5%？利潤(rùn)100以內(nèi)
郭老師
2023 01/09 09:17
可以的，因?yàn)樗须A梯的計(jì)算
84785044
2023 01/09 09:20
老師，我這左邊數(shù)是本年累計(jì)數(shù)，我是不是可以用135219*2.5%計(jì)算4季度所得稅？沒(méi)有彌補(bǔ)虧損，您說(shuō)的階梯計(jì)算什么意思？
郭老師
2023 01/09 09:21
可以的，可以這么算的，利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的，稅率5%，超過(guò)300萬(wàn)的全額按照25%，按照這個(gè)階梯來(lái)的，我上面給你寫(xiě)了稅率的。
84785044
2023 01/09 09:24
哦，您說(shuō)的階梯是這個(gè)，那我4季度所得稅是135219*2.5%=3380對(duì)嗎？
郭老師
2023 01/09 09:26
你這個(gè)不屬于階梯，因?yàn)樵诶麧?rùn)100萬(wàn)以內(nèi)，理解利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的收益2.5%。
84785044
2023 01/09 09:27
還是144947*2.5%=3623-已預(yù)繳9727=6103（退稅）
郭老師
2023 01/09 09:29
最后這種是正確的
郭老師
2023 01/09 09:29
你可以申報(bào)企業(yè)所得稅試一下的，驗(yàn)證一下哪個(gè)方法是正確的。
郭老師
2023 01/09 09:29
你那個(gè)算法適合每個(gè)季度都有盈利的才行。而且利潤(rùn)在100萬(wàn)以內(nèi)。
84785044
2023 01/09 09:48
老師我進(jìn)系統(tǒng)了，收入成本利潤(rùn)填了，下邊不會(huì)填了，您指點(diǎn)一下，沒(méi)顯示交稅和退稅
郭老師
2023 01/09 09:51
你好，從你的實(shí)際利潤(rùn)開(kāi)始啊，實(shí)際利潤(rùn)乘以25%，這個(gè)是應(yīng)該繳納的，但是它有一個(gè)減免，利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的減免22.5%，這個(gè)減免13行就是按照利潤(rùn)乘以22.5%來(lái)的。
郭老師
2023 01/09 09:52
14行，這個(gè)就是前三個(gè)季度預(yù)繳
實(shí)際利潤(rùn)*2.5%減去實(shí)際預(yù)繳只要是小于等于零，不需要繳納的。
84785044
2023 01/09 10:00
那我這退稅沒(méi)顯示??？是不是有個(gè)6103的退稅？
郭老師
2023 01/09 10:02
好，匯算清繳才可以退稅的，你這個(gè)是零，沒(méi)法退稅，預(yù)繳不能退。
84785044
2023 01/09 10:05
哦。我明白了，那我這申報(bào)表就沒(méi)啥問(wèn)題了吧？匯算的時(shí)候才涉及退稅，4季度就是沒(méi)有稅，就可以這么申報(bào)了對(duì)吧？
郭老師
2023 01/09 10:08
是的是的，沒(méi)有問(wèn)題的，可以的。
84785044
2023 01/09 10:19
感謝郭老師指點(diǎn)，幫我解決大問(wèn)題。
郭老師
2023 01/09 10:28
不用客氣，工作愉快。
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