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問(wèn)題已解決
小規(guī)模差額納稅征收率5%，增值稅申報(bào)表主表第4欄是不含稅銷售額，第15欄本期應(yīng)納稅額=第4欄*5%，但實(shí)際上要交的應(yīng)納稅額=差額*5%，且銷售額小于45W可免稅，那在主表、附表、減免表中該怎么填列？
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你好，在填列申報(bào)表時(shí)應(yīng)先填具《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》，再填具《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》，具體填列方法如下:
1.在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》中根據(jù)應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計(jì)算欄填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期扣除額
2.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中—計(jì)稅依據(jù)一欄中，分別對(duì)應(yīng)5%征收率欄中計(jì)算得到的不含稅銷售額填寫(xiě)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額及合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。
2023 01/07 20:42
薇老師 
2023 01/07 20:53
銷售額小于45萬(wàn)會(huì)自動(dòng)計(jì)算免稅額并帶到主表第20欄小微企業(yè)免稅額中。
84784985 
2023 01/07 21:23
老師，附表一中的本期發(fā)生額是含稅的銷售額還是不含稅的銷售額？本期扣除額是與銷售對(duì)應(yīng)的含稅或不含稅？期末余額是不是就是差額？
薇老師
2023 01/07 21:40
附表一中的本期發(fā)生額是不含稅的銷售額。
本期扣除額：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額不含稅
期末余額：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。
84784985
2023 01/07 21:44
不含稅銷售額333232.21元，實(shí)際應(yīng)納差額稅是296.19元，也是可以免掉的，但是主表里本期應(yīng)納稅額卻是全額稅16661.61元，不知怎么填列？
84784985
2023 01/07 21:48
減免表要填寫(xiě)嗎
薇老師
2023 01/07 21:51
扣除額也要填寫(xiě)的呢
薇老師
2023 01/07 21:53
小規(guī)模差額納稅征收，，扣除額是多少呢。
84784985
2023 01/08 13:09
謝謝老師
薇老師
2023 01/08 13:21
很高興回復(fù)你的問(wèn)題。
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