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實(shí)務(wù)
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老師，去年公司虧損，今年盈利，我今年結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，為什么總分類賬還有去年虧損的余額在，不平
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你好，去年虧損是多少，今年盈利是多少？
結(jié)轉(zhuǎn)之后，總分類賬還有去年虧損的余額，是什么科目呢 ，余額是多少呢?
2023 01/06 19:07
84784977 
2023 01/06 19:43
去年虧損了17208.36，今年利潤總額是216648.36 然后我就按凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，還有余額是在貸方負(fù)數(shù)17208.36，這個金額就是去年虧損的那個金額
84784977
2023 01/06 19:44
是我本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)錯了嘛
鄒老師 
2023 01/06 19:44
你好，能提供一下你結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤的分錄嗎？
84784977
2023 01/06 19:46
借:本年利潤216648.36
貸:利潤分配-未分配利潤216648.36
鄒老師
2023 01/06 19:48
你好，去年虧損了17208.36，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 17208.36，
貸：本年利潤? ?17208.36
今年盈利216648.36，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:本年利潤? 216648.36
貸:利潤分配—未分配利潤? 216648.36
結(jié)轉(zhuǎn)之后，本年利潤都是沒有余額的啊，結(jié)轉(zhuǎn)之后只剩下? ?利潤分配-未分配利潤
84784977
2023 01/06 19:48
寫錯了金額了，我結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤減掉了企業(yè)所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)的
鄒老師
2023 01/06 19:49
你好，有計提所得稅費(fèi)用，本來就需要按 減去計提的所得稅金額結(jié)轉(zhuǎn)啊
84784977
2023 01/06 19:50
對呀，老師我是按說的結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，但是今年就結(jié)轉(zhuǎn)后還剩下去年那個虧損的余額在貸方顯示負(fù)數(shù)， 不應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)后是余額才對嗎
鄒老師
2023 01/06 19:51
你好，結(jié)轉(zhuǎn)之后，本年利潤都是沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)之后只剩下? ?利潤分配-未分配利潤
結(jié)轉(zhuǎn)之后還有本年利潤，說明你結(jié)轉(zhuǎn)的金額不對
84784977
2023 01/06 19:54
老師，那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是按利潤表的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)，還是按總分類賬的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)，我這里這兩個數(shù)字不一致
鄒老師
2023 01/06 19:54
你好，是按利潤表當(dāng)年凈利潤的金額結(jié)轉(zhuǎn)。
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