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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，以下問題請(qǐng)教下， 1、公司買的工作服給管理人員和銷售人員，入什么科目合適？ 2、現(xiàn)在普票政策沒出文件，開普票按3%開，分錄借：應(yīng)收賬款-某公司5000元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4854.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅145.63，到時(shí)如果出普票免稅政策，那么賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1管理費(fèi)用福利費(fèi)和銷售費(fèi)用福利費(fèi)。
2023 01/05 11:16
郭老師 
2023 01/05 11:16
可以的，賬務(wù)處理不用修改的，你把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去就行。
84785009 
2023 01/05 11:26
老師，我6月份公司買的夏天工作服我都做到管理費(fèi)用-辦公費(fèi)里了，這個(gè)可有影響？現(xiàn)在冬季的工作服我在分別做到管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用跟之前的可有影響？
郭老師
2023 01/05 11:32
買多地庫(kù)樂所得稅的。
郭老師
2023 01/05 11:32
那你們單位多抵扣了所得稅的。
84785009
2023 01/05 11:37
6月份夏天工作服金額1893元，多抵扣可有影響？
郭老師
2023 01/05 11:38
如果是專票的話，這個(gè)不光不允許抵扣增值稅，而且抵扣所得稅的時(shí)候，它有限額福利費(fèi)按工資的14%抵扣所得稅，你看一下你的福利費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)了嗎？
84785009
2023 01/05 11:44
是普票，我們是小規(guī)模納稅人，福利費(fèi)沒超，但是6月份已經(jīng)申報(bào)了再改分錄可以嗎？
郭老師
2023 01/05 11:49
你好，可以修改也可以不用修改的，你現(xiàn)在做福利費(fèi)就行。
郭老師
2023 01/05 11:49
福利費(fèi)沒有超標(biāo)的，這個(gè)不影響。
84785009
2023 01/05 11:55
好的，謝謝老師
郭老師
2023 01/05 11:55
不用客氣，工作愉快。
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