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問題已解決
老師 我們是小規(guī)模 10月代開兩張發(fā)票 其中一張去稅務(wù)局做 作廢了 當(dāng)時已經(jīng)扣稅款 老師這張發(fā)票的稅額現(xiàn)在有銀行回單 回單上是繳的增值稅和城市維護建設(shè)稅 我怎樣做分錄呢 附加稅是不是也要計提 老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，附加稅不用計提的。借應(yīng)交稅費附加稅，貸銀行存款，做這個就可以的，退回來做相反的。
2023 01/05 08:48
84785042 
2023 01/05 09:19
老師 當(dāng)月作廢的發(fā)票需要做到憑證里嗎
郭老師 
2023 01/05 09:21
當(dāng)月作廢的，不需要做賬務(wù)處理的。
84785042
2023 01/05 09:23
老師 開的勞務(wù)派遣費 我看發(fā)票稅率是5%，我們是小規(guī)模這個免稅嗎 需要交增值稅嗎 老師
郭老師
2023 01/05 09:23
不免
開普通發(fā)票，季度45萬以內(nèi)才可以免
84785042
2023 01/05 10:00
老師 對方先給我們付的款 我們后開的發(fā)票 這張銀行收款回單的分錄 貸方是應(yīng)收賬款還是預(yù)收賬款 老師
郭老師
2023 01/05 10:03
做預(yù)收賬款里面的。
84785042
2023 01/05 10:46
老師 我們代開的專票 銀行扣稅回單是增值稅和城建稅 請問老師 這個附加稅是不是也不用計提了 直接分錄：借 應(yīng)交稅費-未交增值稅稅
應(yīng)交稅費-附加稅
貸 銀行存款
可以嗎 老師 還是要計提附加稅的
郭老師
2023 01/05 10:47
對的，是的，
季度末的那個月計提就可以的，如果這個發(fā)票作廢了，就不用計提了。
84785042
2023 01/05 10:50
老師 不是作廢的代開專票 那我是不是還不如每個月計提附加稅 省得季末再計提 您說對嗎 老師
郭老師
2023 01/05 10:51
可以的，可以這么做的。
84785042
2023 01/05 11:01
老師 社保中心支付的生育津貼的回單 應(yīng)該怎樣做分錄 老師
郭老師
2023 01/05 11:05
借銀行存款，貸其他應(yīng)付款。
84785042
2023 01/05 11:35
老師 繳納當(dāng)月公積金的回單分錄：
借 管理費用-公積金
其他應(yīng)付款-代扣社保公積金-公積金
貸 銀行存款
這樣可以嗎 老師 不計提管理費用-公積金 直接繳納
郭老師
2023 01/05 11:40
可以的，可以這么做的，但是這種不正規(guī)。
84785042
2023 01/05 11:41
好的 老師 那我計提
郭老師
2023 01/05 11:43
可以的，最好是計提通過應(yīng)付職工薪酬。
84785042
2023 01/05 14:19
老師 我們開的勞務(wù)派遣的發(fā)票有減征 是5%差額征稅 請問老師差額部分的稅額也是季度45萬以內(nèi)免稅嗎 老師
郭老師
2023 01/05 14:20
是的是的，開普通發(fā)票季度45萬以內(nèi)都可以啊。
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