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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年12月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以在2022年12月份進(jìn)行抵扣么？2021年12月份的發(fā)票可以在2022年12月份入賬么
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同學(xué)你好
1、可以抵消。
2、對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用應(yīng)在2021年所得稅前扣除。除非是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，可以分?jǐn)偟?022年扣除部分
2023 01/01 13:16
立峰老師 
2023 01/01 13:17
或者是固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，否則是要在2021年所得稅前扣除的
84784954 
2023 01/01 13:18
我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買(mǎi)水果的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票，可以在2022年入賬并抵扣么
立峰老師
2023 01/01 13:40
我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買(mǎi)水果的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票，可以在2022年入賬并抵扣么
答：分兩個(gè)稅種。
一、增值稅在實(shí)際認(rèn)證的月份計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，未認(rèn)證之前在收到專(zhuān)用發(fā)票的當(dāng)月計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額?，F(xiàn)在認(rèn)證沒(méi)有期限規(guī)定，可以在2022年認(rèn)證后計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，未認(rèn)證之前通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額核算 。
二、所得稅，這個(gè)水果的成本費(fèi)用或是資產(chǎn)應(yīng)計(jì)入2021年。
立峰老師
2023 01/01 13:41
所得稅下，這個(gè)水果應(yīng)在2021年入賬。
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