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能給個(gè)完整點(diǎn)的嘛 計(jì)提社保和繳納社保 計(jì)提工資發(fā)放工資 幫忙把個(gè)人和單位區(qū)分一下

1.計(jì)提工資? ? 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）? ? 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? ? 3.次月發(fā)放工資時(shí)? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? ? 4.上交杜保? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? ? 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? ? 5.上交個(gè)人所得稅? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

就是說(shuō)社保只計(jì)提單位繳納的部分 個(gè)人承擔(dān)的走其他 不需要計(jì)提是嗎

個(gè)人承擔(dān)的在第一步，應(yīng)發(fā)工資里邊