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公司向教育局捐贈如何做賬，對所得稅如何調(diào)整？
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借營業(yè)外支出、捐贈貸、銀行存款。
2022 12/30 11:18
郭老師 
2022 12/30 11:18
不是公益性的捐贈，會算青椒的數(shù)全部調(diào)增。
84785021 
2022 12/30 11:20
向教育局的捐贈應該是公益性捐贈把，匯算清繳的時候我想的是據(jù)實扣除還是安利潤的12%扣除
郭老師
2022 12/30 11:22
按利潤的12%抵扣的。超過的以后三年內(nèi)抵扣。
84785021
2022 12/30 11:25
那么我們這種捐贈算不算向目標地區(qū)的扶貧捐贈支出
郭老師
2022 12/30 11:28
企業(yè)扶貧捐贈支出仍然需要符合兩個條件：一是仍然需要通過公益性社會組織或者縣級以上政府部門或機構捐贈，二是必須向目標脫貧地區(qū)捐贈。（“目標脫貧地區(qū)”包括832個國家扶貧開發(fā)工作重點縣、集中連片特困地區(qū)縣（新疆阿克蘇地區(qū)6縣1市享受片區(qū)政策）和建檔立卡貧困村。） 2015年1月1日以來的扶貧捐贈支出，尚未扣除的部分可以據(jù)實扣除
84785021
2022 12/30 11:35
如果捐贈按12%扣除會計分錄怎么寫
郭老師
2022 12/30 11:36
借營業(yè)外支出，貸銀行存款，分錄是一樣的，只不過是在匯算清繳里面挑著。
84785021
2022 12/30 11:37
就是說賬務上面不用處理，直接在匯算清繳上面調(diào)整，剩余的部分來年繼續(xù)扣除嗎
郭老師
2022 12/30 11:41
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
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