免費(fèi)問答

位于市區(qū)的某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2022年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物．價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元、折扣額40萬元；由于客戶回款及時(shí)，又給予1%的折扣。(2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨。(3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元。(4）取得非保本理財(cái)產(chǎn)品的投資收益30萬元。(5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52(6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值