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問題已解決
求2、3題詳細步驟，具體到每一小問
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內(nèi)容較多，逐步為您解答
2022 12/24 19:15
84785003 
2022 12/24 19:56
好的，解答啥樣了呀老師
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/24 20:00
第二題
1 計提銷項=856000*0.13+6840/1.13*0.13 這里押金屬于價外費用 一并征收增值稅
2 對外捐贈視同銷售 計提銷項=3600*1.08*50*0.13
3 計提進項=6240+360*0.09
4 計提進項=2730
5 進項稅轉(zhuǎn)出=26400*0.13
本月銷項稅是前面銷項加起來 可以抵扣的進項稅是3 4合計 進項稅轉(zhuǎn)出是5
本月應(yīng)納稅額=銷項稅-進項稅+進項稅額換出-上期留底
84785003
2022 12/24 20:11
好的老師，第三題呢
吳衛(wèi)東老師
2022 12/24 20:13
第三題
1 繳納消費稅=780000*0.1+1500*700*1.08/（1-10%）*0.1 這里自產(chǎn)自用要用組成計稅價格
2 啤酒廠計提消費稅=668*220+256*220 啤酒是從量計征
3 計提消費稅=218980/1.13*0.56+2800*10*20*0.6/10000 一條煙=10包=200根
84785003
2022 12/24 20:22
老師，第2大題，第(2)問中，進項稅額轉(zhuǎn)出額的計算，題目中運雜費只是一個總數(shù),沒有各項費用的明細,不是不能抵扣嘛，這樣是不是就不能計提，總得計提進項稅額就是6240+2730?
吳衛(wèi)東老師
2022 12/24 20:31
不是，這種混合對于開票都按最高稅率交稅 也就是都按9% 是可以抵扣的
84785003
2022 12/24 20:57
老師第3題(3)最后?10000是啥意思?
吳衛(wèi)東老師
2022 12/24 21:12
單位換成萬元 沒有別的意思
84785003
2022 12/24 22:19
好的，謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
2022 12/24 23:09
不客氣，希望得到您的五星好評
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