问题已解决

屬于今年的費用,還沒有付款,也沒有取得發(fā)票,請問賬務該怎么處理,比如員工12月10日至12月31日的集體餐費2000元,通過報銷的形式,還沒有拿過來報銷,預計要等1月20日才能拿過來,請問這個怎么賬務處理?

84785011| 提问时间:2022 12/24 14:02
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速问速答
郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
做暫估,借管理費用,福利費 貸應付職工薪酬福利費 借應付職工薪酬福利費 貸其他應付款。
2022 12/24 14:04
郭老師
2022 12/24 14:05
下一個月發(fā)票到了,借其他應付款 貸應付職工薪酬福利費, 借應付職工薪酬福利費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸應付職工薪酬福利費, 借應付職工薪酬福利費貸銀行存款。
84785011
2022 12/24 14:21
老師,沒怎么看懂為什么這個應付職工薪酬要一直轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去
郭老師
2022 12/24 14:23
哪一個沒有看懂的截圖
84785011
2022 12/24 14:27
發(fā)票到了后的分錄,為什么“應付職工薪酬”要一直轉(zhuǎn)幾次,還要通過以前年度損益調(diào)整?12月份計提了費用,如果金額一致的情況下不應該直接 借:應付賬款,貸:銀行存款嗎
84785011
2022 12/24 14:27
當然如果金額不一致的話,我就不知道怎么處理了
郭老師
2022 12/24 14:30
因為跨年了跨年的損益類的科目有以前年度損益調(diào)整來做, 第一個計提 第二個欠款 第三個紅沖欠款 第四個沖計提 第五個計提發(fā)票 第六個支付
84785011
2022 12/24 14:35
就是不管金額是否一致,反正把之前的都紅沖掉,然后再重新計提、支付,是這個意思嗎?老師,那我可以理解 最開始的計提意義不大嗎?
郭老師
2022 12/24 14:36
對的,是的,是這么做的,計提是因為符合權責發(fā)生制,一個是屬于紀念,一個是屬于缺點,如果你不計提的話,在明年做的話,不就屬于明年的了。
84785011
2022 12/24 14:41
反正都要通過以前年度損益調(diào)整這個科目,它不就是為了彌補前一年度沒有計提費用的缺點的工具么?
郭老師
2022 12/24 14:49
第一種,你沒有按照權責發(fā)生制來度。
84785011
2022 12/24 15:01
對 最開始的計提有必要,屬于當期的費用。但是后面使用了以前年度損益調(diào)整這個科目,有點不理解,老師
郭老師
2022 12/24 15:02
跨年了,跨年的損益類的科目,用以前年度損益調(diào)整來做,如果你做到當年的話 暫估不一樣 他不就影響當年的利潤了。
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