1.企業(yè)購入生產(chǎn)用材料鋁錠,專用發(fā)票上顯示價(jià)款84000元,增值稅率13%,材料已驗(yàn)收入庫,款已付。 2.企業(yè)銷售a公司保溫瓶A型300個(gè),單價(jià)350元(無稅),B型100個(gè),單價(jià)100元(無稅),開具增值稅專用發(fā)票,采用托收承付結(jié)算,辦妥發(fā)貨手續(xù)并為永恒百貨公司代墊了運(yùn)費(fèi)1500元。 3.企業(yè)某免稅在建工程項(xiàng)目領(lǐng)用鋁片2噸,單價(jià)12000元(無稅),該批鋁片上月購入,購入時(shí) 已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 4.企業(yè)收到劃賬通知,支付水費(fèi),增值稅專用發(fā)票7500噸水,價(jià)款37500元。 5.企業(yè)將自產(chǎn)的一批A型保溫瓶300個(gè)發(fā)放給職工做福利,其中行政部門領(lǐng)取30個(gè),車間工人領(lǐng)取了280個(gè),車間行政人員領(lǐng)取了20個(gè),銷售部分領(lǐng)取了20個(gè)。每個(gè)的成本為260元,無同類貨物的價(jià)格。 6.企業(yè)購入大號(hào)瓶膽,取得供貨方開具的增值稅專用發(fā)票,數(shù)量5000個(gè),單價(jià)10元。運(yùn)輸單位開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,金額2000元。貨款已付。 7.a公司聲稱6月3日從本企業(yè)購入的A型保溫瓶部分瑕疵,退貨,業(yè)務(wù)人員認(rèn)定同意給予退貨,并根據(jù)相關(guān)證明開具紅字專用發(fā)票,金額35000元,款已付。 8.購入一臺(tái)沖床,增值稅專用發(fā)票上
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