)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:()銷售A品牌計(jì)算機(jī)100臺,不含稅單價6000元,貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票。并將提貨單交給了購買方。另外,收取包裝物押金4000元。合同約定期限為3個月。2)將10臺新試制的田品牌電腦分配給投資者,單位成本為4000元,該產(chǎn)品尚未投放市場,稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%;(3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料1000千克。每千克單位成本為50元。同時,領(lǐng)用自產(chǎn)人品牌計(jì)算機(jī)3臺用于幼兒回建;(4)當(dāng)月管理不曾丟失庫存乙材料100千克,每千克單位成本為100元;(5)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物50萬元,取得增值稅專用發(fā)票。注明增值說65000元。要求:請計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
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銷項(xiàng)稅額100*6000*0.13+4000*(1+0.1)*10*0.13=83720
進(jìn)項(xiàng)稅額65000
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1000*50*0.13+100*100*0.13=7800
該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款83720-(65000-7800)=26520
2022 12/23 09:53
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- 電子企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售A品牌計(jì)算機(jī)100臺,不含稅單價5000元,貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票,并將提貨單交給了購買方。另外,收取包裝物押金3000元,合同約定期限為3個月。 (2)將10臺新試制的B品牌電腦分配給投資者,單位成本為3000元,該產(chǎn)品尚未投放市場,稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%; (3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料1000千克,每千克單位成本為50元。同時,領(lǐng)用自產(chǎn)A品牌計(jì)算機(jī)3臺用于幼兒園擴(kuò)建; (4)當(dāng)月丟失庫存乙材料100千克,每千克單位成本為100元,按待處理財產(chǎn)損溢處理; (5)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物50萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅65000元。 要求:請計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 243
- 改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料1000千克,每千克單位成本為50元。同時,領(lǐng)用自產(chǎn)A品牌計(jì)算機(jī)3臺用于幼兒園擴(kuò)建 為啥不是3×5000×0.13而是(3×5000+3×0.13)×0.13 160
- 1.某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售A產(chǎn)品50臺,不含稅單價8 000元。貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票,并將提貨單交給了購買方。載至月底,購買方尚未提貨 (2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者,單位成本為6 000元。該產(chǎn)品尚未投放市場 (3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1 000千克,每千克單位成本為50元 (4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克,每千克單位成本為50元,同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺 (5)當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克,每千克單位成本為20元,作待處理財產(chǎn)損溢處理 (6)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70 000元 (1) 計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額 (2) 計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (3) 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額 1236
- 欣欣公司為食品生產(chǎn)企業(yè)且為增值稅一般納稅人,2021年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1)銷售甲產(chǎn)品100箱,不含稅單價5000元。貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票,并將提貨單交給了購買方。(2)將30箱乙產(chǎn)品捐贈于外單位,單位成本為4000元該產(chǎn)品之前未投放市場;(3)將外購的500千克A材料用于職工福利,每千克單位成本為30元;(4)當(dāng)月由于被盜,丟失庫存B材料600千克,每千克單位成本為40元5)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為30000元。其他相關(guān)資料:稅務(wù)局核定的乙產(chǎn)品成本利潤率為10%。1)計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 這個題怎么做呀 591
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