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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，收到跨年發(fā)票應(yīng)該怎么處理，？比如說(shuō) 今年付款，明年才收到發(fā)票，12月要暫姑到時(shí)候反沖嗎？ 什么時(shí)候要走以前年度損益調(diào)整
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你好，他屬于今年的費(fèi)用嗎？如果是的話，今年借管理費(fèi)用貸銀行存款，
明年借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
2022 12/22 15:11
84784977 
2022 12/22 15:14
有的采購(gòu)分期付款，金額也不算大，比如今年付了一部分，還有部分明年付款，發(fā)票明年才給我們 我今年付的錢直接進(jìn)費(fèi)用？
84784977
2022 12/22 15:14
不太懂不能收跨年發(fā)票的原因
郭老師 
2022 12/22 15:18
你好，我沒(méi)有說(shuō)他進(jìn)費(fèi)用的，問(wèn)你是屬于今年的費(fèi)用嗎？如果是庫(kù)存的話，借庫(kù)存商品貸銀行存款，應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 12/22 15:18
然后次年發(fā)票到了之后，紅沖，然后再做發(fā)票的，借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。
84784977
2022 12/22 15:19
我們是研發(fā)項(xiàng)目采購(gòu) 一般都是直接進(jìn)研發(fā)費(fèi)用直接材料
郭老師
2022 12/22 15:21
借原材料，貸應(yīng)付賬款領(lǐng)用，借研發(fā)支出帶原材料發(fā)票到了紅沖，然后再做發(fā)票的。
84784977
2022 12/22 15:22
那都是今年先暫姑 明年沖回重新做嗎？ 不需要走以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2022 12/22 15:23
你好，它涉及到所一類的科目了嗎？這個(gè)是資本化的還是費(fèi)用化的。
84784977
2022 12/22 15:24
研發(fā)支出費(fèi)用話 轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
郭老師
2022 12/22 15:25
借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料貸研發(fā)支出，
借研發(fā)支出貸以前年度損益調(diào)整，
借原材料貸銀行存款，
借研發(fā)支出貸原材料，
借以前年度損益調(diào)整貸研發(fā)支出。完整的分錄就是這個(gè)，正是第二年的。
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