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2022 12/10 18:51
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/10 19:19
1 銷售貨物開具專票注明銷售不含稅銷售額700 計提增值稅700*0.13=91
2 銷售貨物開具普票注明含稅銷售額 計提增值稅=60/1.13*0.13=6.9
3 管理不善造成損失的 要做進項稅額轉(zhuǎn)出 24*0.25*0.13=0.78
4 外購貨物取得專票 抵扣進項稅=100*0.13=13
本期銷項=91+6.9=97.9
本期進項=13-0.78=12.22
本期應(yīng)納稅額=97.9-12.22
84785016 
2022 12/10 19:48
老師那個第三問進項稅額轉(zhuǎn)出是不是有點問題 不應(yīng)該直接24??四分之三嗎
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 19:50
這里是部分霉爛 霉爛部分要做進項稅轉(zhuǎn)出
84785016
2022 12/10 19:54
不是因為管理不善才霉爛變質(zhì)的嗎 題目里面這樣說的
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 20:03
是的，管理不善造成的損失部分要做進項稅額轉(zhuǎn)出
84785016
2022 12/10 20:08
老師最后一個問題 已經(jīng)注明的是進項稅額本身就是24萬 進項稅額轉(zhuǎn)出是還需要乘以一個0.13嗎
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 20:20
對對，看錯了 不用再乘以0.13，直接就是24*0.25
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