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問題已解決
老師，請教一個問題，假如我上月有留底稅1000，我這個如何把這留底稅額計入分錄中低減銷項了？因為上月留底稅額我沒有做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅
上一個月和本月進項、銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)的，轉(zhuǎn)出未交增值稅第一個分錄和第二個就是，然后這個月需要交多少稅款做第三個。
2022 12/10 10:56
84784950 
2022 12/10 11:06
具體說一下這個結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師 
2022 12/10 11:08
具體的哪個結(jié)轉(zhuǎn)，你的銷項是100，進項是80
借應交稅費應交增值稅銷項，100
應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，80
貸應交稅費應交增值稅進項80
84784950
2022 12/10 11:23
意思是，留底稅額這樣做，借：應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80，貸：應交稅費應交增值稅進項80，不平了嘛
郭老師
2022 12/10 11:29
不是這么理解的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示。留底
那你上面的那個例子，銷項是80，進項是100的情況下，你在做套，盡數(shù)去你姐分錄。
84784950
2022 12/10 11:36
我是這樣做的，銷項：應交稅費-銷項80.貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出80，進項：應交稅費-轉(zhuǎn)出80，貸：應交稅費-進項80，需要繳費：借：應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，上月有留底，借：應交稅費-未交增值稅1000，貸：應交稅費-未交增值稅1000
84784950
2022 12/10 11:37
銷項稅額應該是100，我寫錯了
郭老師
2022 12/10 11:38
可以的
最后一個金額也可以只寫20
84784950
2022 12/10 11:39
繳費哪兒，貸方應該是應交稅費-未交增值稅。你幫我看看分錄有沒有問題
84784950
2022 12/10 11:41
上月留底哪兒，貸方應該是轉(zhuǎn)出未交增值稅。也寫錯了
84784950
2022 12/10 11:43
你說的是留底那個分錄的金額也可以寫20？？不能理解
郭老師
2022 12/10 11:47
借：應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，
貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅20
借應交稅費-未交增值稅1000，
貸：應交稅費-未交增值稅1000
你這個分錄就是0了
上個月的留底還有1000-20
84784950
2022 12/10 11:55
嗯，能明白了，當月有留底是不是可以不做分錄，等待下月再做這個留底分錄，那假如我下月要交1000，我的留底稅額只有800，那么我的那個留底稅額的分錄數(shù)額寫多少了？
郭老師
2022 12/10 11:59
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
貸應交稅費未交增值稅1000
借應交稅費應交增值稅未交增值稅800
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅800
借未交增值稅
貸銀行存款200
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