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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅，認(rèn)證了進(jìn)項票直接抵預(yù)交增值稅了，會計分錄記借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅代應(yīng)交稅費進(jìn)項嗎
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你好，預(yù)交增值稅，應(yīng)當(dāng)是抵消 增值稅的應(yīng)納稅額? 才是啊，沒有預(yù)交增值稅抵進(jìn)項稅額的做法啊
2022 12/09 20:25
84784976 
2022 12/09 20:29
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段開不征稅的發(fā)票，按3%預(yù)交增值稅，進(jìn)項票不能抵扣也不讓認(rèn)證。平常時借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行了，收到進(jìn)項票時就借應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項稅了。
鄒老師 
2022 12/09 20:30
你好，預(yù)交增值稅，應(yīng)當(dāng)是抵消? ?增值稅的應(yīng)納稅額（=銷項稅額—進(jìn)項稅額）? 才是
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784976
2022 12/09 20:33
沒疑問，我知道正常是銷項減進(jìn)項，但現(xiàn)在沒銷項啊，
鄒老師
2022 12/09 20:34
你好，現(xiàn)在沒銷項，那預(yù)繳的增值稅也不是抵進(jìn)項啊。
84784976
2022 12/09 20:37
其實應(yīng)該我認(rèn)證了進(jìn)項沒銷項不能抵扣，應(yīng)該留底退給我們，但現(xiàn)實是沒退給我們直接扣了我們應(yīng)該預(yù)交的增值稅。咋做分錄呢，
鄒老師
2022 12/09 20:38
你好，留抵稅額，根本不會成為預(yù)繳增值稅啊?
84784976
2022 12/09 20:40
我說的可能不明白，舉個例子就是我本月應(yīng)該預(yù)交100萬的增值稅，稅務(wù)局讓我認(rèn)證了80萬進(jìn)項。我是沒銷項，稅務(wù)局直接用這80萬抵預(yù)交增值稅了，我本月用銀行只交了20萬。
鄒老師
2022 12/09 20:42
你好，是把留抵稅額80萬轉(zhuǎn)為預(yù)繳增值稅的意思？??
84784976
2022 12/09 20:43
是，所以我借預(yù)交增值稅100貸進(jìn)項80銀行20不對嗎？不對該咋記呢
鄒老師
2022 12/09 20:44
你好，把留抵稅額80萬轉(zhuǎn)為預(yù)繳增值稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784976
2022 12/09 20:50
我預(yù)交的增值稅都記到應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅了。
鄒老師
2022 12/09 20:51
你好，預(yù)交的增值稅，應(yīng)當(dāng)計入?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 這個科目才是的?
84784976
2022 12/09 21:02
不是這樣嗎？公司一直這樣記的呢
鄒老師
2022 12/09 21:05
你好，預(yù)交的增值稅，應(yīng)當(dāng)計入?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 這個科目才是的?
應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅，沒有這樣的二級科目?
84784976
2022 12/09 21:06
經(jīng)歷了好幾家房地產(chǎn)會計分錄都是這樣設(shè)置的呢，弄不明白了
鄒老師
2022 12/09 21:09
你好，個人建議你去看一下預(yù)繳增值稅正規(guī)的處理分錄
84784976
2022 12/09 21:18
是廢止了嗎？一直按這個來的，我就一直按原先分錄繼續(xù)做的，以前記那現(xiàn)在還是記那了
84784976
2022 12/09 21:19
為啥說沒有預(yù)交增值稅這個二級科目了呢
鄒老師
2022 12/09 21:19
你好，個人建議你去看一下預(yù)繳增值稅正規(guī)的處理分錄
預(yù)交的增值稅，應(yīng)當(dāng)計入?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 這個科目才是的，而不是??應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
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